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摘要：中小企业成为国民经济发展中的重要力量，然而融资难长久以来成为制约中小企业发展的瓶颈，是什么原因导致中小企业融资难，又用何种方式来解决呢？
关键词：中小企业；金融环境；发展
中小企业已成为经济增长、增加国家税收、稳定城镇就业的重要力量。国务院出台了《进一步促进中小企业发展的若干意见》、各地工业园区建成的中小企业孵化基地、地方政府出台的“双龙工程”及“下基层”活动要求解决企业面临的困难等。一系列的优惠政策为中小企业发展营造了良好的氛围，但仍无法解决中小企业融资难的问题，尤其是地处欠发达地区的中小企业，融资渠道更加狭窄，难度更大。
一、存在的问题
（一）企业本身存在一些问题
一是中小企业存在经营风险。一些中小企业初创，缺乏主导产品或拳头产品，更缺乏科技含量，大多从事开煤矿、炼焦碳的重体力生产，或从事高耗能、高污染铁合金、初加工、化工等产业。这些产业最基本的特点就是投入多、产出少、成本高、利润低。一些企业主业不突出，副业多，占用了大量资金；一些企业小而全，导致市场竞争能力差，或是恶性竞争；一些企业不符合国家产业政策，需要产业转型升级，却没有技术支持和资金支持。
二是中小企业存在较高的财务风险。大部分中小企业前期的运营资金都靠借贷来完成，负债率很高。而在经营中本身盈利能力又差，往往资不抵债。一些企业为了降低运营成本，财务管理混乱，基本不能为银行提供完整的财务管理报告，这样就很难取得银行对他的资信的信任，造成银行不愿也不敢贷款给他。
三是中小企业基本不具备银行所需贷款的担保、抵押条件。在当前征信系统尚不健全的情况下，贷款前，银行必须要求企业提供抵押、质押等担保。一些企业在创业初期只拥有先进的技术，一些正在运营的中小企业也只有很少的可供抵押的资产，加之管理不规范，产权不明晰，信用等级必然低下，很难达到银行抵押担保的要求；另一方面办理抵押担保，环节多、手续多、成本高，导致贷款企业望而却步。还有中小企业逃避银行债务，不能按期还本付息，甚至借用地方信用贷款后携款潜逃，这导致中小企业获得贷款条件进一步恶化。
四是中小企业税负过重，降低了企业的融资能力。大多数中小企业都被划为 “小规模纳税人”。政策规定：“小规模纳税人”不允许使用增值税专用发票，不允许抵扣进项税额。这不但增加了这些企业的税负，而且又人为地限制了这些企业的业务交易量。政府又对个人独资企业和合伙企业实施双重征税，既征企业所得税，又不放过对投资者征收个人所得税。这就大大限制了企业的获利空间和扩大再生产能力。土地使用税和房产税也是企业的另一笔沉重税负。一方面希望企业有良好的经营场所，能够有扩大再生产的空间；而另一方面又制造高额税负，打、压企业的融资能力，势必就限制了企业的发展。
（二）金融机构及社会方面也存在一些问题
一是金融部门的自我保护意识过强，服务精神欠缺。大多数金融机构从自身信贷安全方面考虑，更多的倾向于有还款保障的大企业贷款。就贷款的成本而言，中小企业贷款数额小，手续繁杂，花费的人力、物力同样多。银行站在自己的立场上考虑问题，要安全、要降低成本、要提高利润，就不愿意为中小企业办理这种风险大、投入多、收益少的业务。
二是银行在运行过程中缺乏金融创新，不能满足市场的需求。地方中小银行发展后劲乏力。
三是社会方面，缺乏担保体系及信用体系，中介部门收费过高，一些欠发达地区还存在人情关系、政府干预过多等。
（三）民间借贷风险更大。多年来，民间借贷仅仅是一种小规模、小范围的资金流通方式。这种方式仅限于亲朋好友之间的经济支持和赞助。可流通的资金少，支持力度也不大。还有一些地下钱庄对外放高利贷，一些中小企业饥不择食借高利贷，给自己套上了沉重的枷锁。加上经营不善，往往资不抵债，反而加速了企业的破产。
二、解决的办法
如何解决中小企业的融资难问题，是一项复杂而系统的工程，需要政府、金融部门、企业的多方努力，要循序渐进，整体推进。
（一）希望政府能多给中小型企业发展提供一些优惠政策。政府应该首先从政策层面上为中小型企业的发展创造出一些宽松的环境来。可以设置一些奖励政策，对那些产品有市场竞争力的企业，盈利能力强的企业，纳税任务完成得好的企业，财务和经营管理规范的企业可以给予优先贷款的资格或提供专项奖励资金等。此外，好的政策导向必然会引导企业生气勃勃的发展。
（二）转变金融机构的经营观念，并建立多元化、差异化的金融体系。金融机构缺乏为中小企业服务的积极性，这要通过多种途径去转变金融机构目前的经营观念。首先政府要提倡和推动金融机构支持个体和私营经济发展的理念，引导金融机构树立“不惟成分，大小并举，效益优先，抓优放劣”的全新经营理念。
要积极拓展中小企业信贷市场，以人民银行的政策引导为依托，促使信贷观念的转变。信贷中应强调企业“生产经营的合法性、经营效益的稳定性、发展阶段的成长性、现金流量的充足性、担保方式的安全性、经营者行为和信用的可靠性”等。对中小企业应实行在信用等级上一视同仁，在综合授信上一视同仁，在贷款条件上一视同仁，在开具承兑汇票、信用证、保函上一视同仁，规范和促进对中小企业的信贷。
从发达国家的经验来看，建立多元化、差异化的金融体系，可以为中小企业提供各种不同的融资途径。大企业获得大银行的支持，小企业也应该有机会从小银行、小的金融机构获得信贷。所以，加快发展我国多元化、差异化的金融体系也是积极解决中小企业融资难的一个可以借鉴的途径。
（三）推进建立中小企业信用担保机构。企业到银行贷款，或者是抵押贷款，或者是担保贷款。中小企业往往是资不抵债，没有可抵押的资产，抵押贷款就无从谈起。对于担保，因为中小企业的资金往往是短时间内得不到周转，缺乏偿还的能力，银行就要让担保人偿还。所以，无论是那个团体还是私人，都不敢给中小企业做担保的一方。没有担保方，就不符合贷款的基本条件，银行当然不会发放贷款了。这就是中小企业难以取得银行贷款的一个众所周知的问题。
为此，建议政府应大力推进建立中小企业信用担保机构，要鼓励成立民间担保机构，给予担保企业宽松的发展环境的同时，促使其市场化运作，扶持担保公司发展起来。通过吸引民间资本，鼓励社会化投资的市场化运作模式，采用互保、联保、再担保等多种形式，解决企业担保难的问题。
（四）企业也要改善经营管理，改进生产技术，提高竞争力和持续发展能力。作为关键一方的企业，也要积极给自己创造融资条件，改善经营管理，改进生产技术，提高竞争力和持续发展能力，提高经济效益。要坚持守信经营，提高自身的信用等级，依靠良好的信用、真实的信息去赢得银行的支持。要建立健全的、完善的财务管理体制，加强日常会计核算，定期为相关部门提供准确的会计报表，真实地反映企业的经营状况，避免不对称信息的产生。