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摘要：随着金融业的深入发展，银行的风险管理文化发挥着越来越巨大的作用先进的银行风险管理文化不仅有助于促进银行风险管理体系的高效运行，也是我国商业银行适应市场经济发展和提高市场竞争力的需要。如何培育我国商业银行的风险管理文化已经成为摆在各家银行面前必须重视的一个大问题。
商业银行是经营货币的特殊金融企业，其业务的风险程度必然要远远大于其他行!。随着中国加入WTO，中国的银行业面临着国外先进银行的巨大冲击，中国银行业要想在这场博弈中不被打败，甚至处于上风，就必须要全方位地提高自己在经营管理等各个方面的能力。提高商业银行的风险管理水平势在必衍，而培育、发展我国商业银行的风险管理文化则首当其冲：
一、风险管理文化的含义及重要性
1．风险管理文化的含义。所渭风险管理文化．是一种集现代商业银行经营理念、风险管理理念、风险管理行为和风险道德标准等要素于一体的文化力，是银行企业文化建设的核心内容。商业银行要通过理念、制度、行为、物质文化四个层面大力发展风险文化．把风险管理理念贯穿于银行业务的整个流程，并内化为全行员工的自觉意识和行为习惯，使风险管理机制的作用得到有效发挥。风险管理文化是商业银行金融企业文化的重要组成部分，占有十分重要的地位，是银行风险管理的基础和前提。
2．风险管理文化的重要性。由于风险管理文化具有的渗透性、一致性、激励性和延续性等特性，深刻地影响着银行员工的风险态度、风险反应（风险信息反馈模式)、行为模式，从而影响着商业银行风险管理的经营成绩效。可以说，如果没有为所有员广泛认可并愿意自觉遵守的风险管理文化．那么商业银行的一切风险管理技术无论是多么地先进，风险管理、内部控制制度多么地完善．都将是徒劳无功的。
随着全球金融的大力发展，我们要认识到树立科学的风险管理理念和营造浓厚的风险文化对我国商业银行发展的重要性。现代商业银行风险管理文化的核心理念是只有控制风险、降低风险才能增加收益。风险管理义化不仅能使银行全体人员具有一致的共同行为目标，而且还关系到商业银行长期的生存与发展。先进的风险管理文化有助于完善银行的公司治理，增强部门的风险管理意识，提高全体员工的风险控制能力，从而促进银行风险管理体系的高效运行。
二、银行业目前存在的主要问题
随着新巴塞尔资本协议的颁布，全球银行业进入了全面风险管理时代，风险管理文化发挥的重要性作用逐渐增强，但目前我国银行业在风险管理文化方面还有待提高，主要面临着如下问题：
1．不能正确看待银行、务发展和风险管理的关系。在以往的很长一段时间里，扩大业务发展成为衡量一个银行经营管理好坏的重要标准。所以．一些商业银行的领导片面轩、盲目地追求银行业务的快速发展，以此作为自己在职在位的业绩．严重地忽视了对相关业务的风险控制，为以后风险事件的发生埋下r巨大的隐患。也有的银行过分强调对风险的控制与管理．畏手畏脚，错误地认为通过少发展经营业务来逃避风险，以求达到降低风险的目的：根本没有深刻理解风险管理的内涵，严重地阻碍商业银行发展的脚步：
2．员工风险意识薄弱，过于形式化。目前我国大多数商业银行只是单单将一些标语、领导人的语录、口号、制度规章等张贴在银行内部的各个明显地方或者要求员工熟记，以为这就是营造了风险管理文化，完全是为了应付上级有关部门的检查，完全使风险管理文化成为一种形式。这严重地影响了员工参与风险管理的积极性，使员工对风险管理文化理解不深，不能使全体员工产生一致认同的风险管理文化，不能使风险管理文化成为一种习惯，不能使风险管理文化潜移默化地在全体成员中生根发芽。
3．风险管理文化相关“软件”落后，缺少高素质的风险管理人才。与国外发达国家的银行相比较，我国商业银行风险管理起步比较晚，我国商业银行在风险管理等相关方面还比较落后。我们对于风险管理的研究方法还停留在定性等落后的方法，缺少科学的、系统性的分析手段。目前，我国商业银行在风险管理中所采用技术手段很难适应现代金融业的高速发展，不能真正有效地防范相应风险的发生。同时，专业的风险管理人才数量较少，不能真正地把先进的风险管理技术运用到实际的业务发展中去。
三、培育风险管理文化的措施建议
提倡和培育风险管理文化是商业银行防范金融风险的前提基础，但是要想在商业银行推行先进的风险管理文化并不是一件容易的事情。构建风险管理文化是一个漫长的过程，必须要结合银行自身实际状况，根据当前我国商业银行中普遍存在的问题，我们应该加快培育银行的风险管理文化，让整个银行业更新观念和认识，只有这样才能有利于新经济条件下商业银行的快速发展，才能增强我国银行业的整体竞争实力。
1．正确看待风险管理，把风险管理和经营业务发展有机地结合起来。我们应该正确地看待风险问题，任何业务都是有风险的。商业银行在其运营过程当中不可避免地面临大大小小的风险。从某种程度上来说商业银行就是靠着经营风险来获得收益，如果让我们的商业银行通过过度控制风险业务、影响业务的适度发展，不利于我国商业银行的战略发展，这样我国商业银行就不可能有更大的发展空间。同时，我们也不能单纯地强调快速发展业务，不顾及业务的风险大小，从而导致高风险事件的不断发生，这些过度的行为发展都是不对、不合理的。风险管理就是通过事前的风险识别、风险评估，事中的风险控制，来有目的地达到降低风险的管理过程。我们应该找到防范风险的风险控制点，以此来对任何风险事件进行有效控制，在规避、降低风险的同时获得创造收益，这才是现代商业银行风险管理的真正目的、精髓所在。商业银行风险管理的艺术性就在于能够找到风险业务与利润的均衡点，通过把风险管理与业务发展有机地结合起来，为银行创造更多的利益。
2．构筑全面的风险管理制度文化风险管理文化需要全面、完善的制度作为支持。目前，我国商业银行的风险控制管理制度框架还很不完善，我们应该逐步构建完善的风险控制与管理制度框架一方面，在完善各项业务的规章制度的同时还要全面的把各个组织部的规章制度系统地联系起来，形成上、下联动一体的风险控制和管理制度体系，只有这样才能加强内部控制，强化全面的风险管理，不使各项规章制度流于形式，使各项措施切实的为各项业务的健康发展提供坚强、有力的保障，真正地发挥作用。另外在激励、考核制度方面，应该建立科学合理的奖励办法和业务考核办法。要着眼于长期的风险管理效果，尽量避免制定短期的激励办法。因为激励办法若仅与短期的业务收入挂钩，就会助长过度承担风险的短期行为，不可避免地产生经营风险，很有可能导致风险事件的发生。所以风险管理的激励办法应该结合一定期限长度的绩效评价，充分考虑到风险因素和风险管理的实际执行效果。通过形成全面的、统一的制度体系，做到“有奖有罚、奖罚分明”完全透明的办事制度，这样才能逐渐地让银行每一位职员都能够自觉地按照规章制度办事，降低业务风险，提高工作效率。