公司战略与风险管理

　　一、测试目标

　　本科目主要测试考生的下列能力：

　　1．掌握公司战略管理的基本概念；

　　2．掌握评估影响公司表现的外部因素和内部因素的能力；

　　3．掌握各种战略管理工具的运用；

　　4．掌握战略选择、战略实施和战略控制的过程和方法；

　　5．分析战略选择及实施战略所带来的财务影响；

　　6．掌握内部控制框架的概念和运用；

　　7．掌握风险管理框架的概念和运用；

　　8．掌握控制、减少和回避风险的方法；

　　9．识别及评估公司面对的各种财务风险；

　　10．掌握利用衍生金融工具对冲各种风险的方法；

　　11．熟悉信息技术管理的应用。

　　二、测试内容与能力等级

测试内容　能力等级　（一） 战略与战略管理
1.企业战略
（1）战略的定义
（2）明茨伯格的5P战略
（3）企业战略的结构层次
（4）战略的关键要素
（5）战略测试
2.企业的使命与目标
（1）企业存在的理由
（2）确定企业的使命和目标
（3）企业使命的要素
（4）企业使命陈述
（5）确定战略目标
3.企业战略的发展途径
（1）理性方法
（2）应急方法
4.战略管理概述
（1）战略管理的含义
（2）战略管理的流程　

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2　（二） 战略分析——外部环境
1.一般宏观环境分析
（1）政治法律环境因素
（2）经济环境因素
（3）社会和文化环境因素
（4）技术环境因素
2.行业环境分析
（1）行业和行业环境
（2）行业生命周期
（3）波特的五力模型
（4）五力模型的局限性　

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　　3.经营环境与竞争优势环境分析
（1）市场分析
（2）融资来源
（3）劳动力市场状况
4.国际商业环境和国际化经营概念及分析
（1）国际化行为
（2）国际化经营的动因
（3）钻石模型分析
（4）国际贸易生命周期
（5）经营环境中的挑战　
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2　（三）战略分析——内部资源、能力与核心竞争力
1.战略的内部因素分析
（1）企业内部资源的构成
（2）核心竞争力的辨别
（3）评价核心竞争力
2.企业内部因素的分析方法及附加竞争值
（1）资源分析
（2）价值链分析
（3）超越竞争对手
3.SWOT分析
（1）SWOT分析的概念及作用
（2）SWOT的四个要素
（3）内部资源分析和外部环境分析的匹配　
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3　（四） 战略选择
1.差距分析
（1）外部环境和经营战略差距
（2）内部环境和经营战略差距
　　（3）企业层面的差距分析
2.企业战略选择
（1）总体战略的选择
（2）业务层战略的选择
（3）职能战略的选择
3.战略发展方法
（1）内部发展
（2）并购战略
（3）联合发展和战略联盟
4.战略评估及选择
（1）战略适宜性的分析
（2）战略筛选
（3）战略的可行性分析
（4）战略的可接受性分析
（5）行动计划
5.风险评估及管理的概念
（1）风险的概念与来源
（2）风险的评估及管理
6.企业与企业的战略开发　

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1　（五） 战略实施
1.组织结构
（1）组织结构与战略的关系
（2）组织结构的主要影响因素
（3）组织结构的类型
2.企业设计
（1）集权型对分权型
（2）环境的影响
（3）权变理论
3.企业构型
（1）结构构型的五个元素
（2）组织构型
（3）部门的绩效测评
4.业务计划与实施内容
（1）业务计划和战略实施
（2）在战略实施中的营销计划
（3）在战略实施中的研究与开发计划
（4）在战略实施中的生产或运营计划
（5）在战略实施中的策略采购
（6）在战略实施中的人力资源配合
（7）在战略实施中的质量管理
5.战略实施中的领导层
（1）领导层的重要性
（2）领导层架构
（3）领导在战略实施中的作用　

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2　（六） 战略控制
1.战略控制的过程
（1）战略失效与战略控制
（2）企业经营业绩的衡量
2.战略控制方法
（1）预算与预算控制
（2）企业业绩衡量指标
（3）平衡记分卡的业绩衡量方法
（4）统计分析与专题报告
3.变革管理
（1）战略变革的必要性
（2）战略变革的时机选择
（3）战略变革模式
（4）战略变革的现实　

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2　（七） 财务战略
1.财务战略的确立及其考虑因素
（1）财务战略与财务管理的概念
（2）确立财务战略的阻力
（3）财务战略的确立
2.财务战略的选择
（1）基于发展阶段的财务战略选择
（2）基于创造价值或增长率的财务战略选择　

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3　（八）内部控制
1.内部控制的定义和发展
（1）内部控制的定义
（2）内部控制的演变与发展
2.COSO内部控制框架内容的实践
（1）控制环境
（2）风险评估
（3）控制活动
（4）信息与沟通
（5）监察
3.审计委员会的监察角色
（1）审计委员会与内部控制
（2）审计委员会履行职责的方式
（3）审计委员会与合规
（4）审计委员会与内部审计
（5）审计委员会与外聘审计师
（6）向股东报告内部控制
4.内部控制与公司治理
（1）公司治理制度和原则
（2）公司治理报告和披露　

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2　（九）风险管理原则
1.风险概览